Agencia Tributaria lanza plan para combatir fraude fiscal en España

La Agencia Tributaria Refuerza su Control Fiscal en 2025: Nuevas Estrategias para Combatir el Fraude

La Agencia Tributaria ha anunciado un ambicioso plan para el año 2025, que se centra en la detección y control de fraudes fiscales en España. Este plan, detallado en el Boletín Oficial del Estado (BOE), pone de manifiesto la intención del organismo de abordar las discrepancias entre el estilo de vida de ciertos contribuyentes y sus declaraciones fiscales. La estrategia incluye un enfoque particular en aquellos que, a pesar de mostrar signos externos de riqueza, declaran ingresos y patrimonios muy por debajo de su nivel de vida real.

Un Enfoque en la Desigualdad Fiscal

La nueva estrategia de la Agencia Tributaria se centra en la identificación de personas físicas que presentan una asimetría notable entre su estilo de vida y lo que declaran en sus impuestos. Este fenómeno ha llevado a la creación de un marco de control más riguroso que busca desmantelar las estructuras utilizadas por estos contribuyentes para ocultar su verdadero patrimonio.

La Agencia Tributaria intensificará su vigilancia sobre aquellos que utilizan sociedades instrumentales para desviar gastos personales y ocultar activos.

Este enfoque no solo se limita a la inspección de declaraciones fiscales, sino que también implica un análisis exhaustivo de las estructuras empresariales que estos contribuyentes han creado. La intención es identificar y atribuir correctamente los gastos e inversiones que, aunque se declaran como deducibles, son en realidad de uso personal.

Control de Facturas y Pagos en Efectivo

Otro aspecto clave del plan es el control de los pagos en efectivo y la emisión de facturas. La Agencia Tributaria tiene la intención de intensificar la vigilancia sobre los profesionales y empresarios que no utilizan métodos de pago electrónicos, lo que podría ser indicativo de una posible evasión fiscal. Además, se prestará especial atención a aquellos que emiten facturas irregulares, lo que contribuye a la creación de gastos ficticios y a la obtención indebida de devoluciones de IVA.

La vigilancia se extenderá a los inversores que participen en estructuras asociativas de financiación, como las agrupaciones de interés económico, que pueden ser utilizadas para canalizar beneficios fiscales de manera inapropiada.

Un Foco en la Economía Digital y el Comercio Electrónico

La economía digital y el comercio electrónico son otros de los sectores que recibirán atención especial. La Agencia Tributaria planea implementar medidas para controlar las transacciones realizadas a través de plataformas digitales, aprovechando la nueva información sobre pagos transfronterizos y aduanas. Este enfoque se verá reforzado por el intercambio de información internacional, que permitirá identificar a propietarios e intermediarios en el mercado del alquiler turístico.

La Agencia Tributaria impulsará el control de transacciones realizadas a través de plataformas digitales para detectar infradeclaraciones de IVA.

Además, se prestará atención a los neobancos, que han proliferado en los últimos años. Estos nuevos actores del sistema financiero representan un reto para el control fiscal, ya que su uso podría facilitar la elusión o el fraude fiscal.

Nuevas Tecnologías para la Asistencia al Contribuyente

La Agencia Tributaria también ha anunciado su intención de incorporar inteligencia artificial (IA) en sus operaciones. Este avance tecnológico tiene como objetivo mejorar la eficiencia en la atención al contribuyente y facilitar la presentación de declaraciones fiscales. Entre las novedades se incluye la creación de un nuevo servicio denominado 'Renta Directa', que permitirá a ciertos contribuyentes presentar declaraciones sencillas de IRPF de manera más ágil.

Además, se prevé la simplificación del lenguaje administrativo, que afectará a millones de documentos anuales, facilitando así la comprensión y el cumplimiento de las obligaciones fiscales por parte de los ciudadanos.

Facilidades de Pago y Nuevas Modalidades de Atención

La Agencia Tributaria también se ha comprometido a facilitar el pago de impuestos a través de plataformas como Bizum, así como a ampliar las posibilidades de pago con tarjeta en un entorno de comercio electrónico seguro. Estas medidas buscan modernizar el sistema de recaudación y adaptarlo a las nuevas realidades del mercado.

Asimismo, se implementarán mejoras en la atención al contribuyente, como la posibilidad de realizar citas telefónicas el mismo día, lo que agiliza el proceso y mejora la experiencia del usuario.

Prevención del Fraude y Control Recaudatorio

El plan de control tributario también se centra en la prevención del fraude. La Agencia Tributaria anticipará el control y realizará un seguimiento preventivo del riesgo de cobro asociado a delitos fiscales y contrabando. Esto incluye la actualización de los procedimientos de embargo, que se adaptarán para ser más ágiles y efectivos.

La creación del Equipo Nacional de Procedimientos Concursales también permitirá una gestión más eficiente de los cobros en este ámbito, así como la detección de concursos fraudulentos. La atención se centrará en los deudores con un historial de vaciamientos patrimoniales y el uso de sociedades refugio para ocultar bienes y rentas.

Un Control Más Estricto en el Sector Inmobiliario

La regularización de las rentas y ganancias derivadas de inmuebles será otro de los focos de atención. La Agencia Tributaria intensificará sus esfuerzos para identificar y regularizar estas operaciones, especialmente en el caso de artistas y deportistas no residentes que generan ingresos en España.

El control de este sector es fundamental, ya que las irregularidades en la declaración de ingresos derivados de propiedades pueden ser una fuente significativa de evasión fiscal.

Conclusiones sobre el Plan de Control Tributario 2025

La Agencia Tributaria se encuentra en un proceso de transformación que busca adaptarse a las nuevas realidades económicas y tecnológicas. Con un enfoque claro en la detección y prevención del fraude, el organismo está implementando medidas que no solo buscan aumentar la recaudación, sino también mejorar la relación con los contribuyentes.

La combinación de nuevas tecnologías, un enfoque más riguroso en el control de las discrepancias fiscales y la modernización de los procesos de atención al contribuyente son pasos significativos hacia un sistema fiscal más justo y eficiente. Con estas medidas, la Agencia Tributaria espera no solo aumentar su capacidad de respuesta ante el fraude, sino también fomentar una cultura de cumplimiento entre los ciudadanos.