Cambios fiscales en España: nuevas obligaciones y beneficios para ciudadanos

Cambios fiscales en España para 2026: Nuevas obligaciones y beneficios

El panorama fiscal en España está en constante evolución, y el año 2026 traerá consigo una serie de cambios significativos que afectarán tanto a empresas como a particulares. Entre las medidas más destacadas se encuentra la obligación de las entidades financieras de informar mensualmente a la Agencia Tributaria sobre la facturación acumulada a través de Bizum, así como la implementación de incentivos para fomentar el uso de vehículos eléctricos y la eficiencia energética.

Obligaciones de información para entidades financieras

A partir de 2026, las entidades financieras tendrán que cumplir con una nueva obligación que implica informar mensualmente a la Agencia Tributaria sobre los cobros realizados por empresarios y profesionales establecidos en España. Este cambio se centra exclusivamente en las transacciones comerciales y excluye los pagos entre particulares. La información que se reportará será acumulativa, lo que significa que los bancos no enviarán datos operación por operación, sino que ofrecerán un resumen mensual de la facturación de cada empresario o profesional.

Este requerimiento tiene como objetivo mejorar la transparencia fiscal y facilitar el control de la actividad económica en el país. La implementación de esta medida responde a un esfuerzo por parte del Gobierno para optimizar la recaudación fiscal y asegurar que todos los ingresos sean debidamente declarados.

La transparencia en las transacciones comerciales es clave para una fiscalidad más justa.

Subida del impuesto sobre el diésel

Otra de las medidas fiscales más relevantes para 2026 es la subida del impuesto sobre el diésel. Esta medida forma parte del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia, que es fundamental para que España pueda acceder a los fondos europeos del programa 'Next Generation EU'. La Comisión Europea ha concedido un plazo adicional de seis meses para que España cumpla con esta obligación, que debe ser aprobada antes de finales de enero.

La subida del impuesto al diésel ha generado un amplio debate en el Congreso, y su aprobación es vista como un paso necesario hacia la transición ecológica y la reducción de emisiones contaminantes. Este cambio busca desincentivar el uso de combustibles fósiles y fomentar alternativas más sostenibles.

Incentivos para vehículos eléctricos y eficiencia energética

En el marco de la transición ecológica, el Gobierno ha decidido prorrogar las medidas fiscales favorables para aquellos que realicen obras de eficiencia energética o adquieran vehículos eléctricos. Estas iniciativas estarán vigentes hasta el 31 de diciembre de 2026 y forman parte de los esfuerzos para promover un modelo de desarrollo más sostenible.

Las reformas para la rehabilitación de viviendas o edificios que reduzcan la demanda de calefacción o refrigeración podrán beneficiarse de deducciones fiscales que oscilan entre el 20% y el 60%. Este tipo de incentivos no solo favorecen a los propietarios de inmuebles, sino que también contribuyen a la lucha contra el cambio climático al mejorar la eficiencia energética de los edificios.

Por otro lado, la adquisición de vehículos eléctricos "enchufables" y de pila de combustible también contará con deducciones fiscales de hasta el 15%. Además, se extenderán las ventajas fiscales a la instalación de puntos de recarga para estos vehículos, lo que facilitará su uso y fomentará la transición hacia un transporte más limpio.

La promoción de vehículos eléctricos es esencial para alcanzar los objetivos de sostenibilidad.

Ampliación del plazo para el sistema de facturación verificable

El sistema de facturación verificable, conocido como 'Verifactu', que estaba previsto que se implementara en 2026, ha visto su plazo de entrada en vigor ampliado. Inicialmente, se requeriría a las empresas con una facturación inferior a seis millones de euros cumplir con este sistema a partir del 1 de enero de 2026, mientras que los autónomos con más de 3,4 millones de euros tendrían que hacerlo desde el 1 de julio de ese mismo año.

Sin embargo, el Gobierno ha decidido retrasar la obligatoriedad de este sistema un año más, por lo que las empresas y autónomos tendrán hasta el 1 de enero de 2027 y el 1 de julio de 2027, respectivamente, para adaptarse a esta nueva normativa. El objetivo de 'Verifactu' es promover la digitalización de los procesos de facturación, mejorando la eficiencia y la transparencia en la gestión empresarial.

Exenciones para perceptores de prestaciones por desempleo

Otro cambio significativo que se implementará en 2026 es la exención de la obligación de presentar la declaración del IRPF para los perceptores de prestaciones por desempleo. Esta medida, que ya había sido anunciada en marzo, busca simplificar la carga administrativa para aquellos que se encuentran en situación de desempleo.

La decisión de no obligar a estos beneficiarios a presentar la declaración del IRPF se ha tomado con el fin de evitar complicaciones adicionales en un contexto ya difícil para muchas personas. De esta manera, se busca proporcionar un alivio a quienes se encuentran en una situación económica vulnerable.

Ayudas para afectados por desastres naturales

Además de las medidas fiscales mencionadas, se han aprobado exenciones para las ayudas personales destinadas a aquellos afectados por los incendios forestales ocurridos el verano pasado en varias comunidades autónomas. Estas ayudas se extienden también a los afectados por la DANA (Depresión Aislada en Niveles Altos) de octubre de 2024, así como a la reconstrucción de los municipios que sufrieron daños.

Las ayudas directas impulsadas por el Gobierno para aquellos que han sufrido las consecuencias de desastres naturales incluyen exenciones en el IRPF y el Impuesto sobre Sociedades para los profesionales y empresas que se han visto afectados. Este conjunto de ayudas también se aplica a entidades sin personalidad jurídica que realicen actividades económicas, lo que amplía el alcance del apoyo gubernamental.

Perspectivas futuras en el ámbito fiscal

Con todas estas medidas en marcha, se prevé que el panorama fiscal en España se transforme significativamente en los próximos años. La implementación de nuevas obligaciones y beneficios fiscales busca no solo mejorar la recaudación tributaria, sino también fomentar un modelo de desarrollo más sostenible y equitativo.

La combinación de incentivos para la eficiencia energética y la movilidad sostenible, junto con la simplificación de obligaciones para ciertos colectivos, refleja un enfoque integral hacia la fiscalidad que podría servir como modelo para otros países. La transición hacia un sistema fiscal más justo y sostenible es un reto que el Gobierno español ha decidido afrontar con determinación, y los cambios previstos para 2026 son un claro indicativo de esta intención.

A medida que se acercan las fechas de implementación de estas medidas, será crucial que tanto empresas como ciudadanos se mantengan informados y preparados para adaptarse a los nuevos requisitos fiscales. La colaboración entre el sector público y privado será esencial para garantizar una transición fluida y exitosa hacia el nuevo marco fiscal que se avecina.