Recaudación fiscal en España crece un 10% gracias a reformas

Aumento de la Recaudación Fiscal en España: Un Análisis de los Ingresos hasta Noviembre de 2025

El panorama fiscal en España ha experimentado un notable cambio en el último año, con un aumento significativo en la recaudación de impuestos. Según el informe mensual de recaudación de la Intervención General de la Administración del Estado, el Ministerio de Hacienda ha ingresado un total de 7.364 millones de euros hasta noviembre de 2025, gracias a una serie de ajustes y subidas impositivas implementadas a lo largo del año. Este incremento se ha visto impulsado por diversas medidas fiscales que han afectado a varios sectores de la economía.

Medidas Fiscales Implementadas en 2025

Las reformas fiscales introducidas a principios de año han tenido un impacto directo en la recaudación. Entre las más destacadas se encuentra la restauración del 4% del IVA aplicado a productos alimentarios básicos, que había sido reducido al 2% anteriormente. Esta medida afecta a productos esenciales como el pan, la leche, los huevos y el aceite de oliva. Asimismo, se ha incrementado el IVA al 10% en otros productos, como aceites de semillas y pasta, que anteriormente contaban con una reducción del 7,5%.

Otro cambio significativo ha sido el retorno del IVA de la electricidad al 21%, tras haber estado en el 10% hasta finales de 2024. Este ajuste responde a la necesidad de adaptarse a la creciente presión económica derivada del aumento de los precios de la energía, exacerbado por el conflicto en Ucrania.

Impacto en el Impuesto sobre Sociedades

El Impuesto sobre Sociedades ha sido un pilar fundamental en el aumento de la recaudación fiscal. Hasta octubre, se ha reportado un incremento neto de 3.050 millones de euros en este impuesto. Esta cifra se desglosa en varios factores, siendo el más relevante la consolidación del 50% de las pérdidas de los grupos empresariales, lo que ha permitido una mayor aportación a las arcas públicas.

Además, se han implementado limitaciones en la compensación de bases imponibles negativas para las grandes empresas, lo que ha generado un efecto neto positivo de 1.696 millones de euros. Esta norma, que había estado en vigor desde 2016, fue anulada por una sentencia a principios de 2024, pero ha vuelto a aplicarse en 2025, contribuyendo así a la recuperación de ingresos fiscales.

Las reformas fiscales han permitido a España aumentar su recaudación en un contexto económico complicado, mostrando un compromiso con la sostenibilidad fiscal.

Incremento en la Recaudación del IVA

El IVA ha sido otro de los grandes beneficiados por las reformas fiscales. La recaudación neta ha aumentado en 2.102 millones de euros, principalmente gracias a la recuperación de los tipos impositivos en productos alimentarios y energéticos. Este aumento se traduce en 1.936 millones provenientes de alimentos y 513 millones de la energía.

La recuperación del tipo impositivo en el Impuesto sobre la Electricidad también ha contribuido a este incremento, generando 436 millones de euros adicionales. Asimismo, la subida del Impuesto Especial sobre Labores del Tabaco ha aportado 344 millones, mientras que la introducción de un nuevo tributo a los cigarrillos electrónicos ha permitido recaudar 26 millones desde su implementación en abril.

Nuevos Impuestos y Reformas en el Sector Financiero

La introducción de un nuevo Impuesto sobre el Margen de Intereses y Comisiones de determinadas entidades financieras ha generado 1.423 millones de euros en ingresos. Este impuesto sustituye al gravamen temporal que se aplicaba a las entidades de crédito y ha sido bien recibido en el sector, dado que busca equilibrar la carga fiscal sobre las instituciones financieras.

Además, el Impuesto sobre el Valor de la Producción de la Energía Eléctrica ha mostrado un incremento neto de 807 millones, gracias a la recuperación total del tipo impositivo desde el 1 de julio de 2024. Estas medidas han sido fundamentales para asegurar un flujo constante de ingresos que contribuye a la estabilidad económica del país.

Efectos Negativos en la Recaudación del IRPF

A pesar de los avances en otros impuestos, el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) ha registrado una variación neta negativa de 834 millones de euros. Este descenso se debe, en gran parte, a menores ingresos derivados de la campaña de 2024, que se vio afectada por una sentencia favorable a los pensionistas que realizaron aportaciones a mutualidades laborales.

Además, se ha notado una disminución de 265 millones en la recaudación por la tasa de reserva del dominio público radioeléctrico, ya que las principales operadoras han dejado de ingresar en 2025, debido a una demanda para la reducción de esta tasa.

A pesar de los desafíos, la recaudación total se mantiene en niveles récord, lo que refleja la capacidad del sistema fiscal español para adaptarse a las circunstancias cambiantes.

Resultados Globales de la Recaudación Fiscal

A pesar de los altibajos en ciertos impuestos, los datos publicados por la Agencia Tributaria indican que la recaudación fiscal en España está en camino de alcanzar un nuevo récord. Entre enero y noviembre de 2025, los ingresos acumulados se sitúan en 301.355 millones de euros, lo que representa un incremento del 10% en comparación con el mismo periodo del año anterior. Este aumento supera el total registrado en 2024, que fue de 294.734 millones de euros.

La tendencia sugiere que España podría cerrar 2025 con cifras históricas en términos de recaudación fiscal, lo que podría tener un impacto positivo en la economía del país y en la financiación de servicios públicos esenciales.

Perspectivas Futuras y Desafíos

Con el horizonte fiscal de 2025, el Ministerio de Hacienda se enfrenta a varios desafíos y oportunidades. La necesidad de equilibrar la recaudación fiscal con el bienestar de los ciudadanos es fundamental, especialmente en un contexto económico que sigue siendo incierto. Las reformas implementadas han demostrado ser efectivas hasta ahora, pero será crucial monitorizar su impacto a largo plazo.

Además, la gestión de las devoluciones extraordinarias y los ajustes necesarios en el IRPF serán aspectos clave a tener en cuenta en los próximos meses. Las decisiones que se tomen en este ámbito no solo afectarán a la recaudación, sino también a la percepción pública sobre la justicia del sistema fiscal.

En resumen, la recaudación fiscal en España ha mostrado una notable capacidad de adaptación y crecimiento en 2025, impulsada por diversas reformas y ajustes impositivos. La atención ahora se centra en cómo mantener esta tendencia positiva mientras se gestionan los desafíos inherentes a un sistema fiscal en constante evolución.